نکات کلیدی در مورد مالیات و هزینه های مرتبط با خرید ملک در عربستان
چه به قصد سرمایه‌گذاری و چه برای سکونت، اگر قصد خرید ملک در عربستان سعودی را دارید، باید علاوه‌بر مراحل قانونی و انتخاب منطقه مناسب از قوانین مالیاتی و هزینه‌های جانبی مرتبط با خرید املاک در این کشور آگاهی داشته باشید. هرچند که عربستان فاقد مالیات بر درآمد شخصی یا مالیات سالانه بر ملک است؛ اما مواردی نظیر هزینه ثبت، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در برخی شرایط و نرخ مالیات بر عواید سرمایه‌ای می‌توانند بر هزینه کلی خرید و نگهداری ملک تأثیرگذار باشند. همچنین در مورد مالیات و هزینه های مرتبط با خرید ملک در عربستان برای اتباع خارجی قوانین و محدودیت‌هایی وجود دارد که در تعیین میزان هزینه‌های ثبتی و مالیاتی نقش دارند. در ادامه با ما همراه باشید.
هزینه‌های ثبتی و نقل‌وانتقال سند
پس‌از انتخاب ملک و انجام مذاکرات اولیه، نخستین هزینه‌هایی که خریدار با آن مواجه می‌شود، شامل هزینه‌های ثبت یا انتقال مالکیت است.
● هزینه ثبت (Registration Fee): معمولاً درصدی از ارزش ملک تعیین می‌شود که در برخی مناطق می‌تواند حدود ۱ تا ۵ درصد ارزش ملک باشد (به گزارش برخی منابع، متوسط ۵٪ نیز گزارش شده است). پرداخت این هزینه به‌عهده خریدار است.
● هزینه‌های اداری و حق‌الوکاله: در مواردی، کارمزد مشاوران حقوقی یا کارگزاران رسمی نیز به این مبلغ اضافه می‌شود (معمولاً بین ۱ تا ۲ درصد ارزش ملک). برخی شرکت‌های املاک پکیج کامل خدمات از جمله تنظیم سند و مراحل اداری را ارائه می‌دهند که این هزینه را نیز دربر می‌گیرد.
نکته: براساس آمار Global Property Guide و سایر منابع، هزینه‌های ثبت و نقل‌وانتقالی که برعهده خریدار است، ممکن است بین ۶ تا ۷ درصد ارزش ملک باشد.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
برخلاف بسیاری از کشورهای منطقه در مورد مالیات و هزینه های مرتبط با خرید ملک در عربستان باید بدانید که این کشور در سال‌های اخیر، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را برای کالاها و خدمات اعمال می‌کند. البته اگرچه املاک مسکونی اغلب از VAT معاف‌اند؛ اما در برخی معاملات خاص (به‌ویژه پروژه‌های تجاری یا برخی پروژه‌های در دست ساخت) ممکن است نرخ ۱۵ درصد VAT اعمال شود؛ بنابراین پیش‌از عقد قرارداد، باید از طریق مشاور حقوقی در خصوص اعمال VAT بر ملک موردنظر اطمینان حاصل کنید. همچنین، هزینه‌های مربوط به آماده‌سازی سند، کارمزد خدمات دفاتر رسمی و برخی خدمات جانبی (مثلاً طراحی داخلی یا نوسازی) ممکن است مشمول VAT شوند.
مالیات بر درآمد اجاره‌ای
عربستان مالیات مستقیم بر درآمدهای شخصی ندارد؛ اما در مورد اتباع خارجی یا شرکت‌هایی که در عربستان ملک اجاره می‌دهند، شرایط خاصی وجود دارد:
● افراد خارجی: اگر ملک به نام شرکتی باشد که خارجی‌ها تأسیس کرده‌اند، درآمد اجاره‌ای آن شرکت مشمول مالیات بر شرکت‌ها (Corporate Tax) خواهد شد. نرخ معمول مالیات شرکتی برای اتباع غیرسعودی در عربستان حدود ۲۰ درصد بر درآمد خالص است.
● درآمد اجاره‌ای ماهانه: در برخی گزارش‌ها، برای غیرمقیمانی که قصد دارند ملک را اجاره بدهند، نرخ ۲۰ درصد بر درآمد اجاره‌ای مطرح شده است؛ اما این موضوع عموماً در قالب ساختار شرکت یا «مؤسسه دائمی» بررسی می‌شود.
مالیات بر عواید سرمایه‌ای (Capital Gains)
در مورد مالیات و هزینه های مرتبط با خرید ملک در عربستان همچنین باید بدانید که اگر قصد خرید ملک و سپس فروش آن را دارید، باید نرخ مالیات بر عواید سرمایه‌ای را درنظر بگیرید. به گزارش برخی منابع مثل «Global Property Guide»، نرخ این مالیات برای غیرسعودیان می‌تواند تا ۲۰ درصد باشد. ضمناً، برخی کشورها نرخ مالیات بر عواید سرمایه‌ای را براساس دوره نگهداری ملک متفاوت درنظر می‌گیرند؛ اما در عربستان این نرخ فارغ از مدت نگهداری ملک، همان نرخ کلی است (مگر اینکه قوانین یا بخشنامه‌های جدید اعمال شود).
هزینه‌ها و کارمزد بنگاه‌های املاک
در معاملات املاک عربستان، کارمزد مشاور املاک معمولاً بین ۲ تا ۳ درصد از ارزش معامله است. طبق برخی آمار، این کارمزد، گاهی برعهده فروشنده است (در حدود ۲.۵ درصد)؛ اما توافق دو طرف در این خصوص می‌تواند متغیر باشد. در هر صورت:
● تعیین درصد کارمزد: پیش‌از شروع فرایند جست‌وجوی ملک، میزان کارمزد را با نماینده یا بنگاه املاک به‌وضوح مشخص کنید.
● سهم هزینه‌ها: برخی اوقات، کارمزد میان خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود؛ اما عموماً فروشنده متعهد به پرداخت کارمزد بنگاه است.
نبود مالیات سالانه بر ملک (Property Holding Tax)
یکی از مزیت‌های خرید ملک در عربستان، نبود مالیات سالانه بر ملک است. این موضوع در مقایسه با برخی کشورهای اروپایی یا آمریکایی که مالیات سالانه ملک دارند، برای سرمایه‌گذار جذابیت ایجاد می‌کند:
● در نبود مالیات سالانه، هزینه نگهداری ملک محدود به شارژ مجتمع مسکونی (در صورت وجود)، هزینه‌های خدمات شهری (آب، برق، گاز) و بیمه احتمالی ملک است.
● هرچند درحال‌حاضر مالیات سالانه ملک دریافت نمی‌شود؛ اما ضروری است با توجه به سیاست‌های مالیاتی جدید دولت (در چارچوب «چشم‌انداز ۲۰۳۰»)، اطلاعات به‌روز را از طریق منابع رسمی دنبال کنید.
جزئیات مالیاتی برای اتباع خارجی
اتباع خارجی جهت خرید ملک در عربستان اغلب نیازمند اخذ اقامت یا مجوز سرمایه‌گذاری از طریق pr.gov.sa هستند. همین موضوع می‌تواند در تعیین میزان برخی از هزینه‌های انتقالی یا نرخ‌های مالیاتی دخیل باشد. در مجموع، دارنده اقامت ممتاز عربستان در برخی هزینه‌های اداری و ثبتی امتیازات ویژه‌ای دارد؛ اما نرخ کلی مالیات بر عواید سرمایه‌ای یا درآمد اجاره‌ای همچنان می‌تواند ۲۰ درصد باشد. اگر خرید ملک به‌صورت شرکتی هم صورت بگیرد، شرکت خارجی ملزم به رعایت مقررات مالیاتی عربستان نظیر مالیات شرکتی (۲۰ درصد) می‌شود.
نکاتی برای مدیریت مالیات و هزینه‌ها
در مورد مالیات و هزینه های مرتبط با خرید ملک در عربستان، برای مدیریت مالیات و هزینه‌ها باید نکات زیر را هم به‌خاطر داشته باشید:
● بررسی دقیق قرارداد: اطمینان یابید هزینه‌های ثبتی، مالیات‌ها و کارمزدها در قرارداد به‌وضوح قید شده‌اند.
● مشاوره با متخصصان حقوقی و مالیاتی: پیش‌از انجام معامله، حتماً از یک وکیل آشنا با قوانین عربستان و یک حسابدار باتجربه کمک بگیرید.
● اطلاع از آخرین تغییرات: پیگیری اخبار و بخشنامه‌های مالیاتی دولت عربستان از جمله اطلاعات موجود در pr.gov.sa می‌تواند از مشکلات آتی جلوگیری کند.
شناخت دقیق ساختار مالیات و هزینه های مرتبط با خرید ملک در عربستان، برای داشتن یک سرمایه‌گذاری مطمئن حیاتی است؛ چون از مالیات بر ارزش افزوده یا هزینه‌های ثبت گرفته تا عوارضی که ممکن است هنگام فروش ملک اعمال شود، همگی روی بازگشت سرمایۀ شما اثر می‌گذارند. با گرفتن مشاوره تخصصی از سمالند و بررسی منابع رسمی دولتی، می‌توانید از فرصت‌های موجود در بازار املاک عربستان بهترین بهره را ببرید.
